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Laura Codruța Kövesi, fiscal general europea y José Ángel Martínez Sanchiz, presidente del Consejo General del Notariado (CGN) han suscrito un convenio de colaboración en materia de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
El próximo 17 de diciembre es la fecha tope para que el Estado español trasponga al ordenamiento jurídico español la Directiva Comunitaria conocida como Directiva de los Denunciantes. Explicamos cómo afecta a la organización de entidades públicas y privadas este nuevo mecanismo interno de denuncia.
En este artículo hablamos sobre las obligaciones de información que pesan sobre los profesionales en materia de blanqueo de capitales e, incluso, en los que se condenan a profesionales por su activa participación en tales actividades.
En fechas recientes ha dictado el Tribunal Supremo sentencia anulando la condena de cuatro acusados de delito fiscal, por una supuesta defraudación de más de quinientos sesenta y cinco mil euros de IVA. El Alto Tribunal analizó los plazos en los que la Agencia Tributaria realizó actos de comprobación a los investigados, llegando
Consabido es que desde la modificación del Código Penal introducida en el año 2010 las personas jurídicas pueden ser penalmente responsables de varios delitos y, en consecuencia, soportar el amplio catálogo de penas asociadas a dichas conductas ilícitas, que pueden ir desde la disolución de la persona jurídica, hasta la clausura de establecimiento,
Estudiamos la responsabilidad penal frente a la Hacienda pública de las personas jurídicas tras la reforma del Código Penal en 2010, para ello tomamos el caso de un club de fútbol madrileño condenado por delitos fiscales.
Una de las claves del delito fiscal reside en la cuantificación de la cuota defraudada a partir de la cual el ilícito administrativo pasa a ser penal, debiendo exceder de los 120.000 €.En este artículo explicamos cómo cuantificar la cuota defraudada en los delitos fiscales.
Analizamos el delito de falsedad contable recogido el Código Penal, castigo y particularidades, y explicamos su aplicación mediante el ejemplo la CAM (Caja de Ahorros del Mediterráneo).
Nueva polémica ante el artículo 324 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal que limita la duración de la fase de investigación. La Fiscalía defiende el contador a cero desde el levantamiento del estado de alarma por el Covid-19, lo que implicaría una prórroga automática de la instrucción de todos los casos.
En este artículo explicamos la modificación realizada en el artículo 35 del Código Penal referente a la prisión permanente revisable, detallando los casos en los que se aplicaría.